Ngitung Tax Withholding Tax Income, FICA Tax, lan More
Apa sampeyan ngelingi proses penggajian dhewe ? Ngitung kuwatir lan potongan kanggo paychecks pegawe ora angel yen sampeyan tindakake langkah sing rinci ing kene.
Tujuan sampeyan ing proses iki yaiku kanggo njaluk saka jumlah pituwas regane (bayaran regane punika jumlah nyata sing sampeyan utang karyawan) kanggo net pay (jumlah paycheck karyawan). Sawise sampeyan wis ngetung bayaran reged kanggo periode pituwas, sampeyan kudu ngurangi utawa nahan jumlah kanggo tax penahanan income federal, FICA (Social Security / Medicare), pajak income negara lan lokal, lan potongan liyane.
UPDATE: UU Tax New Affects With Calculation
The Tax Cuts and Jobs Act, sing ditandhani dening Presiden Trump tanggal 22 Desember 2017, wis ngubah tarif pajak kanggo akeh rakyat Amerika. Owah-owahan tingkat iki tegese owah-owahan kanggo tabel sing ora ditemtokake lan bisa uga mbutuhake formulir W-4 anyar kanggo akeh karyawan. IRS wis nganyari tabel pajak sing dianyari lan nyengkuyung para pengusaha supaya bisa ngleksanakake owah-owahan kasebut kanthi cepet, nanging ora luwih saka 15 Februari 2018.
Rincian babagan cara owah-owahan iki bisa nyebabake pangolahan gaji diarani artikel kasebut.
Apa bedane antarane dhuwit lan penahanan?
Withholding minangka istilah sing dipigunakaké kanggo pajak federal utawa negara, kaya pajak pajeg lan pajak FICA, sing dijupuk saka pegawe bayaran. Potongan kanggo jumlah liyane sing bisa dijupuk saka gaji pegawe, kayata tunjangan pensiun, biaya perawatan kesehatan, utawa dana khusus lan sumbangan.
Gunakake Pay Kasar kanggo Kabeh Kalkulasi
Bayar kotor adalah jumlah bayar pegawe kanggo periode payroll. Yen sampeyan ngitung jumlah beyo lan potongan, sampeyan kudu nggunakake jumlah bayaran regane pegawe kanggo saben pitungan. Kalkulasi ora progresif, kanthi jumlah sing luwih cilik lan luwih cilik sing digunakake kanggo pangétungan. Waca tuladha pitungan rinci ing ngisor iki kanggo informasi luwih lengkap babagan cara kerjane iki.
Pangecualian mung kanggo aturan iki yaiku nalika sampeyan ngetung tanpa pajak karo persentase metode (diterangno ing ngisor iki).
01 - Langkah siji: Njaluk Formulir W-4 Saka Saben Pegawe
IRS mbutuhake kabeh buruh ing US sign IRS Form W-4 ing upah. Wangun iki kalebu informasi penting sampeyan kudu mbayar karyawan lan kanggo mesthekake yen income lan penahanan wis diitung kanthi bener ing gaji pegawe.
Saliyane jeneng lan alamat karyawan, informasi paling penting yaiku:
- Nomer jaminan sosial pegawe
- Status perkawinan karyawan,
- Jumlah tunjangan sing dianggep pegawe lan
- Saben jumlah tambahan karyawan kepengin njupuk saka saben pituwas.
Status perkawinan, tunjangan, lan jumlah tambahan bakal dibutuhake kanggo ngitung penundaan ing Langkah Empat.
02 - Langkah loro: Ngitung Pay Bruto
Paychecks karyawan diwiwiti minangka bayaran reged. Kuwat bayaran yaiku jumlah total bayaran. Kanggo karyawan sing salaried, iku jumlah taunan dipérang kanthi jumlah wektu pituwas. Kanggo karyawan saben jam, iku nomer jam kaping digunakake tarif (kalebu lembur.
Yen sampeyan ora yakin apa jenis karyawan sing sampeyan duwe, maca artikel iki babagan beda antarane karyawan sing salaried lan saben jam.
Kene conto saka carane bayaran regane dihitung kanggo karyawan salaried lan saben jam yen ora lembur diwenehake kanggo periode mbayar:
Pegawe salaried dibayar kanthi gaji tahunan. Ayo dadi gaji taunan yaiku $ 30.000. Sing gaji taunan dibagi dening nomer periode pituwas ing taun kanggo njaluk bayaran reged kanggo siji mangsa pituwas. Yen sampeyan mbayar karyawan sing suwene kaping pindho saben sasi, ana 24 periode payungan ing taun, lan wutah mbayar kanggo siji wektu bayaran yaiku $ 1250 ($ 30.000 dibagi dening 24).
Pegawe saben jam dibayar ing tingkat saben jam kanggo periode pituwas. Yen tingkat saben jam karyawan minangka $ 12 lan dheweke nggarap 38 jam ing wektu pituwas, bayaran kasar kanggo paycheck iku $ 456.00 ($ 12 x 38).
Nanging sampeyan ora dilakoni kanthi bayaran regane nanging yen lembur wis dibayar. Sabanjure, sampeyan kudu ngetung lembur kanggo buruh saben jam lan sawetara buruh sing salaried. Wektu liya kudu ditambahake kanggo bayaran biasa kanggo entuk bayar reged.
03 - Langkah Tiga: Ngitung lembur
Kabeh karyawan saben jam duwe hak lembur yen bisa ngerjakake luwih saka 40 jam seminggu. Sawetara karyawan sing diasuransiake dibebasake saka lembur, gumantung ing level gaji. Staff gaji sing luwih murah kudu entuk lembur yen gaji padha karo $ 455 saben minggu ($ 23,660 saben taun), sanajan diklasifikasikake minangka dikecualake.
Hukum persemakmuran federal mbutuhake lembur luwih saka siji lan kaping setengah saben jam saben jam luwih saka 40 dina seminggu. Sampeyan bisa mbayar luwih saka lembur iki, nanging kanggo tujuan sing ana kene, bakal nggunakake jumlah sing dibutuhake. Sawetara negara uga nduweni hukum lembur sing mbutuhake lembur kudu dibayar kanthi tarif sing luwih dhuwur. Priksa departemen tenaga kerja negara kanggo rincian.
Punika conto babagan carane lembur wis diduweni:
Sandy nggarap 43 jam seminggu. Dheweke duwe hak kanggo lembur 3 jam ing 1,5 kaping saben jam. Yen tingkat saben jam $ 12, dheweke ditampa lembur kanthi tingkat $ 18 kanggo 3 jam, total $ 54 saka lembur. Iki lembur ditambahake marang bayar saben jam reguler saka $ 480 (40 jam x $ 12), kanggo total $ 534. Iki mbayar regane dheweke kanggo periode pituwas.
Artikel-artikel ing lembur bisa mbantu ngurutake masalah bayaran lembur:
Exempt vs. karyawan sing ora dibebasake: Aturan sing ditindakake
04 - Langkah Empu: Ngitung Federal Income Tax (FIT) Withholding Amount
Kanggo ngetung withholding Tax Federal Income sampeyan kudu:
- Pegawe bayaran kasar kanggo periode pituwas
- Formulir W-4 karyawan, lan
- Salinan tabel pajeg saka IRS ing Publikasi 15: Pedoman Pajak Majikan ). Priksa manawa sampeyan duwe tabel kanggo taun sing bener. Tabel iki diowahi efektif 1 Januari 2018, supaya sampeyan butuh tabel 2018.
Bukak kaca ing Publikasi 15 sing nyatakake: "Persentase Tabel Tabel kanggo Tax Income Withholding"
Delengen tabel sing cocog karo:
- Status perkawinan. Tunggal (kalebu status kepala rumah tangga) ing sisih kiwa lan nikah ing sisih tengen.
- Tipe wektu pembayaran. Iki kalebu saka saben minggu kanggo taunan (tegese wong bakal dibayar saben taun). Bi-minggu saben minggu liyane (saben liyane Jumat, umpamane), lan semi-saben wulan bakal kaping pindho saben wulan (umpamane kaping 1 lan 15, umpamane).
- Banjur nemokake bayaran kasar wong ing meja kasebut.
Ayo, sampeyan bakal weruh periode gaji suwene kanggo wong sing Married.
Delengen sisih kiwa kanggo nemokake bayaran mbayar saben minggu kanggo wong kasebut. Ayo dadi $ 1500. Temokake $ 1500 ing "Over ... Nanging ora liwat" daftar. $ 1500 luwih saka $ 525 nanging ora luwih saka $ 1626.
Sampeyan bakal weruh baris iki:
Amount tax income kanggo nggepok yaiku:
Over- Nanging ora liwat- saka keluwihan liwat-
$ 525 $ 1626 $ 35.90 ditambah 15% - $ 525
Ana sawetara langkah kanggo bagean sabanjure iki.
1. Nyelehake $ 35.90 saka kolom "Jumlah Tax to Withhold".
2. Banjur, sampeyan kudu nggoleki jumlah bayaran pegawe saka angka kasebut ing kolom "over over". Nyuda $ 525 saka $ 1500; sing menehi sampeyan $ 475.
3. Kaping $ 475 kanthi 15% ing kolom katelu. Sing menehi sampeyan $ 146.25.
4. Tambah $ 146.25 menyang $ 35.90 kanggo $ 182.15 padha. Yaitu jumlah sing ditahan saka gaji wong kanggo tax income federal.
IRS nduweni kalkulator withholding kanggo nggawe proses luwih gampang yen sampeyan duwe akeh karyawan.
Sabanjure, sampeyan kudu ngetung pajak FICA.
05 - Langkah Lima: Ngitung Social Security lan Medicare Deductions
Sampeyan kudu nyuda pajak FICA (Keamanan Sosial lan Medicare) saka pemeriksa bayar pegawe . Pitungan kanggo potongan kasebut cukup gampang. Jumlah pajak FICA yaiku 15.3% saka pegawe bayaran kasar.
Setengah saka total (7.65%) ora ditahan saka gaji pegawe, lan setengah dibayar dening majikan.
Kanggo karyawan ing ndhuwur, kanthi $ 1500 ing mbayar saben minggu, pitungan punika $ 1500 x 7,65% (.0765) kanggo total $ 114.75.
Ati-ati aja ngurangi pajak Keamanan Sosial saka karyawan dhuwur, amarga Social Security dibusak saben taun, kanthi jumlah maksimum sing ditetepake dening Administrasi Keamanan Sosial.
Sampeyan uga kudu nganggep tambahan potongan pajak Medicare amarga karyawan sing luwih dhuwur, sing wiwit nalika karyawan tekan jumlah pembayaran tartamtu kanggo taun. Pajak tambahan punika 0,9% saka bayaran reged, lan diwiwiti ing $ 200.000, adhedhasar status W-4 karyawan. Ora ana pajak tambahan amarga saka juragan.
06 - Langkah Enem: Njupuk Potongan Pajak Pendapatan Negara
Paling negara ngepenake pajak penghasilan ing gaji karyawan lan upah. Sampeyan kudu nindakake sawetara riset kanggo nemtokake jumlah potongan kasebut lan carane ngirim menyang wewenang negara / lokal sing sah. Tanggung jawab minangka majikan kanggo deducting, paying, lan nglaporake pajak iki dibahas ing artikel iki.
Elinga gunakake maneh bayaran kasar kanggo pengirangan pajak income negara.
Balik menyang Kabeh Tentang Pajak Payroll
07 - Langkah Seven: Njupuk potongan liyane
Sampeyan durung rampung durung nganggo dhuwit. Kene sawetara potongan liyane saka gaji pegawe sampeyan bisa uga kudu ngetung:
- Potongan kanggo kontribusi karyawan kanggo jangkoan rencana kesehatan
- Penawaran kanggo 401 (k) utawa sumbangan pensiun liyane
- Pengurangan kanggo sumbangan kanggo dana perusahaan internal utawa sumbangan amal.
Elingi, kabeh potongan didhasarake bayaran kasar.
08 - Pungkasane, Conto Carane Karyawan Pay's Stub Bakal Deleng
Ing kasus pegawe ing ndhuwur, stub pit mingguan bakal katon kaya iki:
Pay FIT Pay FIT Withholding FICA Withholding Other Deducts Net Pay
$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60
09 - Nggunakake Persentase Tabel Tabel kanggo Nemtokake Pungutan Pajak Pendapatan Federal
Cara persentase kanggo nganggone withholding yaiku cara pitungan alternatif. Iki pitungan didhasarake ora dibayar regane nanging ing net upah sawise pengirangan total tunjangan withholding. Kanggo 2018, IRS wis nerbitake rincian ing Notice 1036 sing nerangake babagan cara prosentase.
Pisanan, sampeyan ngurangi jumlah total tunjangan (ing Line 5 saka formulir) saka bayaran reged kanggo periode suwene sing bener. Yen karyawan duwe rong tunjangan lan dibayar mingguan, total bakal ngurangi bisa dadi $ 159.60. Yen bayaran saben minggu karyawan iku $ 650.00, jumlah sing digunakake ing pitungan yaiku $ 650 nganti $ 159.60, utawa $ 490.40. Banjur gunakake tabel ing Notice 1036 kanggo ngitung kanthi ora ditahan kanthi cara sing padha kaya ing Langkah Four.
10 - Lan Aja Lali Pay Tax Payroll
Sampeyan kudu nggawe celengan karo IRS pajak sing ora ditampa saka pegawe bayaran kanggo pajak pendapatan federal lan pajak FICA lan jumlah sing sampeyan utang minangka juragan. Khusus, sawise saben gaji, sampeyan kudu
- Mbayar tax income tax persekutuan saka kabeh karyawan
- Mbayar tax FICA withholding saka kabeh karyawan, lan
- Mbayar setengah pajak FICA kanggo kabeh karyawan.
Gumantung ing ukuran payroll sampeyan, sampeyan kudu nggawe celengan saben wulan utawa semi-saben minggu.
Sampeyan uga kudu ngajukake laporan kuartalan ing Formulir 941 sing nuduhake jumlah sing sampeyan utang lan sing dibayar.