Usaha cilik banget ngrugekke kanggo nyolong kerugian dening karyawan. Salah sawijine alesan yaiku buruh kerep nindakake macem-macem fungsi kanthi ora kasil.
Conto minangka panyuwun sing ngatur akun receivable , akun sing bisa dibayar, lan rekonsiliasi saben wulan neraca. Alesan sing kapindho yaiku akeh perusahaan cilik sing ora duwe kontrol dhasar kanggo nyegah penipuan kayata cek financial utawa audit luar biasa. Kadhangkala, akehe pemilik omah cilik nduweni kepercayaan banget marang karyawan kunci lan ora prelu ngakoni tanda-tanda cidra.
Jenis Pencur Cash
Asosiasi Pemeriksa Fraud Bersertifikat (ACFE) nyathet telung jinis pencurian awis : skimming, cash cash, lan penipuan dhuwit. Skimming lan cash kasil nyebabake nyolong resiko awis, sing artine awis mili menyang bisnis. Penipuan fraud nglibatake nyolong awis mili metu saka bisnis ing bentuk pembayaran.
Skimming
Skimming nyebabake nyolong awis sing durung lumebu ing sistem akuntan majikan. Pencurian bisa dumadi ing daftar awis utawa titik biasa.
Contone, customer nggawe tuku nggunakake awis. Seorang pegawe ngetokake dhuwit lan ora tau ngetokake dhuwit ing daftar awis. Pemilik bisnis ora ngerti yen nyolong amarga ora ana rekaman sing ana. Buruh bisa uga ngupayakake bagean saka jual lan nglebokake sisane. Kayata, pegawe ngumpulake $ 10 saka customer lan dering munggah $ 5 Advertisement.
Panjenenganipun tetep sithik $ 5.
Karyawan sing kerja ing jam sibuk kayata shift wengi cenderung diawasi luwih cendhak tinimbang sing kerja sajrone jam kerja normal. Bab sing bener uga njaba tenaga kerja, karyawan sing adoh, lan karyawan liyane sing mlaku adoh saka panggonan utama majikan. Kanggo buruh kasebut, skimming asring minangka kejahatan kesempatan.
Skimming bisa uga nyebabake pencurian. Contone, pasien mail mriksa kantor dental kanggo layanan sing ditampa. Sawijining karyawan kantor dokter gigi sawetara cek menyang akun pribadhi tinimbang akun majikan. Pemeriksaan sing ilang ora tau dilebokake ing sistem akuntan dening majikan supaya majikan ora ngerti dheweke wis ditampa.
Awis Larceny
Larceny awujud tumindak nyolong awis sawise dicathet ing buku pidana. Larceny luwih angel nutupi tinimbang skimming amarga dana dicolong wis dicathet ing sistem akuntan majikan. Conto larceny yaiku nyolong awis saka laci awis sakwise karyawan entuk jual. Buruh bisa uga nyoba kanggo nglacak trek kasebut liwat skema registrasi awis (dibahas ing ngisor iki). Dheweke bisa nggawe dhuwit reca palsu, ora sah, utawa ngowahi utawa ngrusak tape rekaman awis.
Penipuan Fraudulent
Kaya cendhak, pencairan penipuan nyebabake nyolong dhuwit sing dicritakake ing buku juragan. Buruh migunakake kedudukane kanggo ngeculake dana kanggo tujuan sing ora diijini dening majikan.
ACFE ngenalake limang jinis pencampuran penipuan.
- Priksa tampering. Pegawe nggawe mriksa curang utawa ngganti sing ana kanggo entuk manfaat. Contone, buruh ngowahi cek saka customer, ngganti jeneng juragan karo jenenge minangka payee. Buruh banjur nyetop mriksa menyang akun pribadi.
- Skema Registrasi Tunai. Wong kerja nyolong awis saka daftar kanthi ngilangi sandhangan sadurunge utawa nggawe pengembalian dana palsu.
- Skema Penagihan . Jenis penipuan iki kalebu dokumen palsu kayata tuku utawa invoice. Buruh nggawe dokumen palsu banjur ngetokake cek. Dheweke mbayar cek utawa nyetujoni akun pribadhi.
- Skema Rugi Pemriksaan. Akeh buruh nglakoni penipuan kanthi nyalahake biaya bisnis. Padha uga nyedhiyakake belanja pribadhi minangka expenses bisnis utawa ngembangake jumlah sing nyata. Sawetara malah ngirim biaya sing padha kaping pirang-pirang.
- Sidhang Penggajian. Buruh gaji bisa nyalahake cathetan payroll, lembar wektu utawa dokumen liyane kanggo entuk manfaat pribadi. Pekerja bisa nggawe karyawan palsu, nyalahake komisi, utawa ngganti gaji utawa jumlah jam kerja.
Jangkoan Asuransi
Nyolong awis dening pegawe ora dilindhungi dening kabijakan properti komersial . Ana rong alasan kanggo iki. Pisanan, awis ora cocog minangka sifat dijamin. Paling kawicaksanan mbusak akun, tagihan, mata uang, cathetan, lan dhuwit utawa sekuritase miturut definisi properti sing dijamin . Kaping pirang-pirang kawicaksanan ngilangi mundhut utawa karusakan sing ditindakake dening tumindak sing ora jujur utawa pidana kang dilakokake dening pegawe (kalebu karyawan utawa pekerja sementara ).
Kanggo nglindhungi perusahaan saka nyolong awis dening karyawan sampeyan bisa tuku jangkoan nyolong pegawe (uga disebut jangkoan cidra pegawe). Jangkoan iki bisa ditambahake menyang kabijakan properti utawa paket liwat wangun endorsemen utawa kejahatan kejahatan.