Punika langkah-langkah ing nggunakake DuPont Model kanggo ngetung kapital lan return on equity.
Kesulitan: Rata-rata
Wektu sing dibutuhake: Indeterminate
Punika Carane
Kaping pisanan, ndeleng rasio Return on Investment (ROI) utawa Return on Assets (ROA) perusahaan yaiku:
ROI = Net Income / Total Assets = _____% ngendi net income dijupuk saka statement income lan total aset dijupuk saka sheet balance. Rasio iki nyatakake yen sampeyan wis nggunakake basis aset kanggo ngasilake dodolan.
Contone, ayo ngomong yen ABC, Inc., perusahaan hardware cilik, ngasilake $ 113.5 yuta ing taun 2009 lan duwe aset total $ 2.000 yuta. Banjur, pitungan kanggo ROI yaiku:
ROI (ROA) = $ 113.5 / $ 2,000 = 5.7%
Iki ora ngomong akeh, nanging sampeyan ndeleng sumber kanggo rasio rata-rata industri kaya Bizminer.com, sampeyan bisa mbandhingake ROI karo industri sampeyan. Yen rata-rata industri sampeyan, umpamane, 9.0% kanggo perusahaan perangkat keras cilik, sampeyan ngerti yen ROI sampeyan ing ngisor rata-rata industri.
Wiwit ROI (ROA) kanggo ABC, Inc. ing ngisor rata-rata industri, sampeyan pengin ngerteni alasane. Kanggo nindakake iku, sampeyan bisa nggunakake Model Dupont lan ngecor ROI ing bagean komponen. ROI bakal katon kaya iki:
ROI = Net Income / Sales X Sales / Total Assets = _____% ing ngendi Net Income / Sales minangka watesan net income lan asal saka statement income lan Sales / Total Assets yaiku Total Asset Turnover. asalé saka neraca.
ROI dumadi saka rong bagean: wates laba perusahaan lan penggantos aset utawa kemampuan kanggo ngasilake untung lan nggawe sales adhedhasar basis aset.
Sabanjure, sampeyan pengin nemtokake bagean ROI sing nyebabake masalah kanggo bisnis - wates laba utawa penggantos aset . Yen diwenehi watesan net income 3,8% lan total turnover aset 1.5X, banjur:
ROI (ROA) = 3,8% X 1,5 = 5,7% kang sampeyan entuk ing Langkah 1. Saiki kita ngerti apa saben bagean persamaan nyumbang marang investasi investasi tenan. ABC, Inc. entuk 3.8 sen saben saben dodolan lan nguripake asete liwat 1.5X saben taun. Yen industri perusahaan hardware cilik duweni margin laba jembar 5,0% lan total turnover aset 1,8X, ABC, Inc kurang ing jumlah kasebut, utamane laba net income.
Kita wis netepake yen perusahaan sing digunakake minangka conto, ABC, Inc. nglakoni sing ora apik babagan ROI lan rata-rata industri. Dupont Model lengkap ngidini kita kanggo nliti bali ing ekuitas kanthi cara sing padha.
ROE = Net income kasedhiya kanggo umum shareholders / Equity umum = _____% ngendi Net Income teka saka statement income lan Equity umum minangka jumlah kabeh akun usaha ing sheet imbangan .
Rasio laba rugi bisa diterangake maneh:
ROE = ROI X Equity Multiplier utawa
ROE = ROI X Total Assets / Equity umum ngendi Total Assets dijupuk saka neraca minangka Equity Umum. Pengganda ekuitas ndadekake ROE beda saka ROI kanthi nambahake efek utang menyang persamaan.
Nggunakake angka saka conto pitungan ROI, iki minangka langkah sabanjure kanggo ngitung bali on equity utawa ROE:
ROE = 5.7% X $ 2,000 / $ 896 (ekuitas umum dari neraca) = 12.7%
Yen ROE kanggo ABC, Inc. ana 12.7% lan kita entuk industri rata-rata kanggo industri hardware cilik lan 15.0%, ABC, Inc. nglakoni sing apik babagan ROE uga ROI. ROE minangka ukuran kasugihan saka shareholders perusahaan lan shareholder rasio untung katon paling kerep.
Iki persamaan Duupont lengkap:
ROE = (Net Profit Margin) (Total Asset Turnover) (Equity Multiplier)
= Net Income / Sales X Sales / Total Asset Turnover X Total Assets / Equity Equity
Telung unsur interaksi kanggo mbentuk ROE saka perusahaan. Unsur iki minangka wates laba , efisiensi karo perusahaan kasebut nggunakake aset kanggo ngasilake sales (rasio turnover aset total), lan pangaruh utang ing perusahaan (multiplier equity). Kanggo ABC, Inc., watesan net income lan aset penggantos, khususe, banget lan ngurangi pengaruhe ing ekuitas.
Apa Sampeyan Perlu
- Balance sheet
- Statement Income
- Analisis rasio keuangan kanggo perusahaan sampeyan