Essentials of Document Budget Cash and the Cash Flow Statement
Dasar Anggaran Tunai
Anggaran awan penting amarga mbantu pemilik bisnis ngatur modal jaringan perusahaan kasebut. Pamilik bisnis biasane nyiyapake anggaran awis saben sasi, sanajan sawetara pamilik bisnis milih nyiyapake budget awis saben wulan. Sampeyan bisa mikir anggaran awis minangka instrumen finansial jangka pendek; iku ora resmi tinimbang laporan lengkap babagan arus kas lan, mulane, luwih gampang lan luwih cepet kanggo nyiapake. Iku nggambarake carane akeh awis perusahaan sampeyan njupuk lan carane akeh awis lagi njupuk metu. Oleh karenanya, dokumen anggaran tunai memberitahu Anda berapa jumlah uang tunai yang tersedia bagi perusahaan pada akhir setiap bulan.
Yen budget awis nampilake Tambah ing modal kerja net, sampeyan bisa nggunakake tambahan kanggo ngurangi biaya operasi - kanthi mbayar maneh dhuwit sing dijaluk, umpamane. Yen budget awis nuduhake nyuda ing modal kerja net, sampeyan kudu nemokake cara nambah awis sing kasedhiya - kanthi nggambar ing garis kredit, njupuk metu silihan bank utawa dening pemalsuan .
Factoring, sing utamané umum ing industri sandhangan, yaiku nyalurake akun panampa kanthi diskon menyang pihak katelu. Amarga partai factoring njupuk alih kepemilikan saka receivable saka pemilik bisnis, mulane looking kanggo pelanggan tinimbang kanggo perusahaan kanggo pembayaran, iku cara sing apik kanggo mundhakaken modal nalika status kredit sampeyan bisa ora ndhukung silihan.
Contoh Anggaran Tunai
Punika apa dokumen anggaran awis prasaja katon kaya:
| Sumber Kas | |
| Miwiti awis | $ 6.000 |
| Awis sales | $ 4.000 |
| Penjualan aset | $ 2,000 |
| Akun receivable diklumpukake | $ 12.000 |
| Awis Total Available | $ 24,000 |
Migunakake Cash | |
| Bahan | $ 4.000 |
| Buruh | $ 6.000 |
| Ndandani nduwur sirah | $ 3,000 |
| Sales lan Administrasi | $ 3,000 |
| Tuku aset | $ 2,000 |
| Total Awis Digunakake | $ 18.000 |
| Net Cash | $ 6.000 |
Ing conto iki, awis sing kasedhiya ($ 24,000) ngluwihi kas akhir sing digunakna ($ 18,000) kanthi $ 6.000, kang nuduhake awis kas kasedhiya lan posisi awan wiwitan kanggo wulan kasebut.
Statement of Cash Flows
Statement of Cash Flows punika statement sing luwih lengkap sing disusun bebarengan karo Statement Income lan Balance Sheet . Secara umum, Statement of Cash Flows minangka presentasi sing luwih formal saka item kredit lan debit sing diwenehake ing budget awis. Iku katon ing akeh sumber sing padha lan nggunakake awis presented ing document Budget Cash liwat wektu maneh wektu, biasane ing mburi fiskal lan maneh taun mburi.
Bedane antarane Anggarane Cash lan Statement of Cash Flows
Salah siji sing beda antarane Budget Cash lan Statement of Cash Flows yaiku kanggo perusahaan umum, Statement of Cash Flows minangka bagian saka pernyataan keuangan sing dibutuhake lan kudu disusun miturut standar FASB (Accounting Financial independen Standar Papan).
Sanajan ora ditrapake kanthi sah, perusahaan akuntansi paling nyiapake laporan financial kanggo perusahaan swasta adhedhasar standar FASB padha.
Bentenipun amba liyane antarane Budget Cash short term lan Statement of Cash Flows sing luwih panjang yaiku sing kalebu panyusutan . Senadyan biaya panyusutan ora ngganti posisi awis net perusahaan, nilai nyata perusahaan kudu nyatakake nol ing paling akeh aset bisnis sawayah-wayah.
Kanggo ngatur perusahaan kanthi cekap, pemilik usaha cilik kudu nyiapake laporan keuangan kanthi reguler lan nganalisis kanthi teliti.