Kanada E-commerce lan PST
Artikel iki nerangake carane nangani pajak penjualan provinsi (PST) ing penjualan online.
Page 1 nerangake aturan tax dhasar sing ngatur GST, HST, lan PST, fokus ing aplikasi sing nalika bisnis sampeyan ngirim barang utawa nyediakake barang utawa layanan saka provinsi.
Delengen angka HST lan PST kabeh propinsi lan njlentrehake aturan PST saben propinsi sing ditrapake tumrap bisnis ing provinsi.
Jawaban umum kanggo pitakonan ing ukara pambuka yaiku "Ya". Bisnis online sing didol sapisan kaya offline, bisnis brick-and-mortar, supaya umum aturan sing padha.
Nanging, kaya ing Kanada, jawaban kasebut rumit dening aturan sing beda ing provinsi sing beda-beda .
GST lan HST
Kita ora bisa ngomong babagan Pajak Penjualan Wilayah (PST), sanadyan, tanpa ngomong babagan Pajak Barang lan Layanan (GST). Umumé, yen sampeyan sade barang lan / utawa layanan sing kena pajak kanggo wong ing Kanada, sampeyan bakal ngisi lan ngirim GST menyang pemerintah federal. (Sampeyan ora bakal ngisi GST babagan barang kena pajak lan / utawa layanan sing dikirim menyang wong ing negara liya, kayata US)
Akeh pemilik usaha cilik sing weruh yen sampeyan ora kudu ngisi lan ngirim GST yen sampeyan minangka Supplier Cilik .
Nanging, ana misconception umum sing konsep dadi supplier cilik uga ditrapake kanggo Pajak Penjualan Propinsi - sing ora bener Pajak - sing ora bener kajaba ing provinsi SM. Waca Apa Perlu Business Need kanggo Ndaftar kanggo BC PST? (Elinga yen British Columbia bali menyang sistem sales tax provinsi 1 April 2013.)
Ing provinsi liya, sampeyan kudu ndhaptar utawa ngumpulake PST ora ana hubungane karo ukuran bisnis utawa volume penjualan. Iku mung prakara apa sampeyan ora sade barang lan / utawa layanan sing kena pajak.
Lan minangka limang provinsi, wis didharmonisasi Pajak Penjualan, (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island * lan Newfoundland lan Labrador), sampeyan bakal kanthi sukarela ndhaftar kanggo GST. (Iku uga kanggo sampeyan mbayar supaya amarga minangka PST GST, sampeyan bakal bisa kanggo pratelan Input Tax Credits ing barang lan layanan sampeyan tuku digunakake ing bisnis.) Punika Cara Register kanggo GST / HST .
* Pangeran Edward Island dipindhah saka sistem PST menyang sistem HST tanggal 1 April 2013; Tingkat HST gabungan ing PEI punika 14%, kang 5% bakal makili bagian federal lan 9% ing bagean propinsi.
Aturan Pajak Umum
Aturan umum kanggo nemtokake pajak apa sing bakal ditindakake kanggo Advertisement e-commerce Kanada yaiku:
1) Yen sampeyan ngedol barang utawa layanan ing provinsi sampeyan dhewe, aturan pajak kanggo propinsi utawa wilayah sampeyan dhewe sing ditrapake. Supaya, kayata, yen bisnis sampeyan beroperasi ing Ontario lan sampeyan ngedol item online menyang wong ing Ontario, sampeyan bakal ngisi 13% HST ing Advertisement.
2) yen sampeyan sade barang utawa layanan metu saka propinsi, sampeyan kudu ngisi tarif GST / HST adhedhasar ngendi barang dikirim. Supaya, contone, yen bisnis sampeyan beroperasi ing Ontario (HST 13%) lan sampeyan bisa ngedol item online menyang wong ing Nova Scotia (HST 15%), sampeyan bakal ngisi 15% HST ing Advertisement.
3) Yen sampeyan ngedol barang utawa layanan saka propinsi kanggo Alberta, Northwest Territories, Nunavut utawa Yukon, sing ora duwe pajak sales provinsi, sampeyan bakal ngetrapake mung GST (5%) ing Advertisement.
Elinga yen kabeh conto iki nganggep yen sampeyan lagi sade barang lan layanan sing kena pajak.
Nanging apa yen sampeyan bisa ngedol soko online kanggo wong ing BC, Manitoba, Saskatchewan, utawa Quebec? Kabeh papat provinsi iki duwe pajak sales provinsi .
Sikap PST Umum
Konsènsus katon kaya manéka manéka provinsi ngenani para vendor metu saka provinsi kanggo ndhaftar, ngumpulaké, lan ngéwahi pajak penjualan provinsi sing ditrapake sanajan lagi nggawe dodolan online. Sawetara provinsi wis njelasake tuntutan iki ing babagan hukum, dene wong liya mung njaluk kanthi sopan, ngandhakake yen bakal dadi penake kanggo konsumen ing provinsi.
Penjualan Online ing Kanada: Apa Pajak sing Dikumpulake kanggo saben Provinsi?
Minangka toko online sing nampi lan ngirim order antarane Kanada, dhaptar pajak sampeyan kudu ngempalaken lan remitting ing dodolan online saiki katon kaya iki:
- BC - GST 5% lan 7% PST (Iki kasedhiya ing tanggal 1 April 2013: deleng Apa Perlu Business Need kanggo Ndaftar kanggo BC PST? Kanggo informasi luwih lengkap.)
- Alberta - GST 5%
- Saskatchewan - GST 5% lan PST 6% tanpo pekso (kajaba iku provinsi ngarep)
- Manitoba - GST 5% lan PST 7%
- Ontario - HST - 13%
- Quebec - GST 5% lan QST (Pajak Penjualan Quebec) 9.975% (Elinga yen tanggal 1 Januari 2013, QST ora bakal dikenani biaya ing GST.)
- New Brunswick - HST 13%
- Nova Scotia - HST 15%
- Newfoundland & Labrador - HST 13%
- Pulo Pangeran Edward - HST 14% (cathetan iki teka menyang efek 1 April 2013).
- Northwest Territories - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
(* Ing provinsi ngarep sampeyan, registrasi kanggo PST / RST iku wajib yen sampeyan sade barang lan / utawa layanan sing kena pajak.)
Iki tegese sampeyan kudu ndhaftar minangka Sales Tax Sales Provinsi (Provincial Sales Tax Vendor) karo saben propinsi sampeyan bakal nggarap bisnis lan bakal bisa ngundhakake lan ngirimake pajak sales sesuai.
Pajak Penjualan Propinsi (PST) lan Wilayah-Vendor dening Provinsi
Punika apa propinsi sing duwe pajak sales provinsi kudu ngomong babagan dodolan online.
SM
Waca Apa Perlu Business Need kanggo Ndaftar kanggo BC PST?
Manitoba
Pajak Penjualan Propinsi diarani Tax Sales Retail (RST) ing Manitoba.
Business out-of-provinsi sing ngedol / nyewa barang kena pajak menyang purchaser Manitoba kudu didaftar minangka vendor miturut Undhang-undhang lan ngumpulake RST yen kabeh kahanan ing ngisor iki ana:
"1) Penjual njaluk dhuwit kanggo sale ing Manitoba, langsung utawa liwat agen, kanthi iklan utawa sarana liyane, kayata ing wong, liwat telpon, email, e-mail, fax, poster, televisi utawa iklan koran sing dituju Manitoba pelanggan,
2) Pedagang nampa pesanan sing asli saka Manitoba kanggo tuku barang pribadi. Pesenan kasebut bisa kasebut kanthi telpon, Internet, e-mail, fax, surat utawa liya liya saka panggonan ing Manitoba menyang bakul utawa agen sing ana ing utawa metu saka Manitoba,
3) Barang sing diduweni kanggo konsumsi utawa panggunaan ing Manitoba, yaiku ora dituku maneh, lan
4) Pedagang kasebut nyebabake barang kasebut dikirim ing Manitoba, yaiku, sing dikirim dening penjual, utawa dikirim dening penjual dening operator umum, manawa barang kasebut dikirim ing biaya sing dituduhake marang customer "( RST Bulletin 004: Information kanggo Vendor ).
Saskatchewan
Saskatchewan uga ndeleng garis keras babagan penjualan online. Jawaban kanggo pitakonan iki, "Aku dadi vendor non-residen nggawe penjualan menyang Provinsi. Apa aku kudu ngumpulake pajak marang sales saya?" yaiku:
"Kabeh wong sing nggawe dodolan taxable ing Saskatchewan kudu dadi dilisensi lan ngumpulake pajak. Perusahaan non-residen kudu nganggep dadi dilisensi minangka penak kanggo para pelanggan. Yen bisnis non-residen ora ngumpulake PST nalika diobong, pelanggan padha kudu menehi penilaian dhewe lan ngirim pajak "(Pitakonan Umum Pajak Penjualan Wilayah Saskatchewan Finance).
Quebec
Pamrentah Quebec katon nganggep menawa vendor metu saka provinsi bakal ndaftar lan ngumpulake lan ngirim pajak sales lan kalebu wong nggawe dodolan online. Ana referensi ing Undhang-undhang Sales Retail Quebec kanggo bisnis out-of-provinsi sing ndaftar sadurunge ngedol barang kena pajak menyang warga Quebec (lan maneh, yen vendor durung nglumpukake Pajak Penjualan Quebec, purchasers bakal ngajak laporan lan ngirim pajak ).
Apa ora luwih saka Paperwork?
Ya, iki. Lan ora ana akeh sing bisa dilakoni kanggo ngubengi kabeh dokumen lan simpan buku tambahan sing gegandhengan karo dodolan online sampeyan? Sawetara bisnis online basis Kanada mbatesi wilayah sing dikirim. Contone bisnis Ontario, umpamane, mung bisa nampa pesenan lan dikirim menyang pelanggan ing Ontario. Liyane mung ngedol barang lan / utawa layanan non-kena pajak.
Gambar dodol online luwih rumit amarga fakta sing barang lan / utawa layanan sing bisa dibebasake pajak ing siji provinsi bisa dianggep beda ing liyane. Supaya njupuk kabeh informasi ing ndhuwur minangka panuntun mung lan manawa mriksa karo Departemen Keuangan / Revenue saka propinsi saben kanggo nemtokake apa sampeyan kudu ngumpulake lan ngirim pajak provinsi nalika sampeyan dikirim menyang pelanggan sing manggon ana. Ana pranala menyang situs iki ing bagean Sales Tax Provinsi. Nalika nerangake pajak, sampeyan ora bisa dadi salah.