GST Registration lan Pengecualian Supplier Cilik
GST Federal (Barang lan Layanan Tax), pajak 5 persen paling barang lan layanan Kanada, wiwit 1 Januari 1991, ngganti 13,5% pajak Sales Produsèn sing didhelikake. Iku mestine kanggo nambah lan ngatasi sistem pajak, utamane kanggo bisnis ekspor .
Sayange, ora kabeh propinsi sing ditandatangani kanggo nggabungake rezim pajak penjualan provinsi sing ana saiki karo GST, meksa para pamilik bisnis ngundakake GST lan Pajak Penjualan Wilayah (PST).
Provinsi sing gabung karo pajak dodolan karo biaya GST sing dikenal minangka Harmonized Sales Tax (HST).
Kanggo nambah kebingungan tarif HST / PST beda-beda saka provinsi nganti provinsi, lan akeh prodhuk lan layanan sing dikecualake (sawetara saka PST nanging ora GST, lan uga sabanjure), nyebabake owah-owahan utang sing gedhe kanggo bisnis.
Kanthi kajaba saka papat provinsi kulon (British Columbia, Alberta, Saskatchewan, lan Manitoba) propinsi liyane sing ngetokake HST. Provinsi Alberta lan Northwest Territories, Nunavit, lan Yukon ora duwe pajak sales provinsi, mung GST sing dibebasake. Punika PST saiki , GST lan Tarif HST kanggo Kabeh Wilayah lan Wilayah sing beda-beda ing Kanada.
Ing Quebec, Ministère du Revenu du Québec (MRQ) ngatur GST lan HST kanggo Agensi Revenue Canada. (Sampeyan bisa ngubungi MRQ, tol bebas, ing 1-800-567-4692.)
Ora ana prakara cara konsumen nolak lan grup bisnis ngelawan, GST tetep dumunung, lan paling cilik bisnis dipeksa kanggo ngumpulake lan ngapalake GST / HST.
Apa registrasi GST / HST Perlu kanggo Business Sampeyan?
Sing gumantung.
Sampeyan ora kudu ndhaftar kanggo GST / HST yen sampeyan mung menehi GST / HST dibebasake barang lan layanan. Conto barang lan layanan sing dikandhakake GST / HST kalebu layanan perawatan anak, pandhuan musik lan omah perumahan.
Sampeyan ora kudu ndhaftar kanggo GST / HST yen sampeyan nduweni kualifikasi minangka supplier cilik miturut Badan Pendapatan Républik (CRA), lan ora minangka salah kaprah marang aturan pemasok cilik.
Umumé, pemasok cilik ditemtokake minangka perusahaan tunggal , kemitraan , utawa perusahaan sing total bathi sing dituku sadurunge biaya $ 30.000 utawa kurang saben taun . Badan layanan umum, kayata amal, organisasi nirlaba, munisipalitas, utawa universitas, nduweni kualifikasi minangka pemasok cilik yen total bathi kena pajak sadurunge biaya $ 50.000 utawa kurang saben taun.
Nanging, sawetara bisnis kudu ndhaptar GST / HST sanajan padha dadi panyedhiya cilik:
- Operator taksi lan limusin
- lan pemain non-penduduk (sing ngedol admissions to seminar lan acara liyane).
Kapan Kudu GST / HST Registrasi?
Sejatine sampeyan duwe 29 dina kanggo ndhaftar GST / HST saka dina sing bisnis sampeyan ngluwihi jumlah ambane pemasok cilik.
Dadi yen ing tanggal 1 Juni, bathi saya luwih saka $ 30.000, aku nganti 29 Juni kanggo njaluk pendaftaran. Elinga, yen tanggal 1 Juni bakal dadi tanggal pendaftaran GST / HST sing efektif lan aku bakal tanggung jawab kanggo ngumpulake GST / HST saka tanggal kasebut.
Cara Register kanggo GST / HST
Pendaftaran GST karo Kanada Revenue Agency (CRA) yaiku bagean sing gampang. Sampeyan bisa ndhaftar dening telpon, online, dening mail utawa nyelehake menyang kantor CRA lokal. Apa proses Registrasi GST menehi nomer telpon lan alamat sing sampeyan butuhake.
(Ing Quebec, elinga, sampeyan kudu ngubungi Ministère du Revenu du Québec (MRQ) tinimbang Kanada Revenue Agency kanggo pendaftaran CBP. Nomer telpon yaiku 1-800-567-4692.)
Yen sampeyan wis ndhaftar, sampeyan bakal diwenehi Nomor Bisnis , nomer identifikasi bisnis sing bakal digunakake kanggo kabeh pakaryan karo CRA.
Registrasi GST Voluntary / HST Nduwe Manfaat
Sanajan sampeyan nduweni kualifikasi minangka supplier cilik, sampeyan bisa uga pengin ndhaftar kanggo GST.
Ora ketompo apa jenis bisnis sampeyan, sampeyan bakal mbayar GST / HST babagan barang sing kena pajak lan layanan sing sampeyan gunakake ing aktivitas bisnis sampeyan.
Yen sampeyan PST GST / HST, sampeyan bakal bisa ngolehake sawetara GST / HST sing dibayar kanggo mundhut bisnis liwat Kredits Pajak Input .
Big Advantage of Voluntary GST / HST Registration
Kaya kasebut ing ngisor iki, sampeyan ora kudu ndaftar kanggo Pajak Barang lan Layanan (GST / HST) ing Kanada yen bisnis sampeyan nduweni kualifikasi minangka supplier cilik .
Nanging sanajan sampeyan ora perlu, sampeyan pengin ndhaftar apa wae amarga saka keuntungan gedhe saka GST / HST registrasi - Input Tax Credits.
Credits Pajak Input iku kridit sampeyan bisa ngeklaim bisa nemokake GST / HST sing sampeyan bayar utawa utang kanggo barang utawa layanan sing sampeyan entuk "ing aktivitas komersial (" Revenue Agency ").
Yen sampeyan ora ndhaftar kanggo GST / HST, sampeyan ora duwe cara kanggo njupuk bali saka GST / HST sampeyan mbayar. Kanggo paling cilik bisnis, jumlah GST / HST sing dibayar kanggo entuk perlengkapan lan layanan sajrone setahun cukup, supaya GST / HST bisa ndadekake perekonomian.
Lan tax-wise, Input Tax Credits sing "stackable". GST / HST Input Tax Credits ora kudu diklaim ing periode nglaporake nalika tumbas digawe. Sampeyan wis nganti papat taun saka mburi periode nalika Kredit Input Tax bisa uga wis diakuake kanggo ngajokake GST / HST Input Tax Credit sing cocog ing akeh kasus.
Coba uga, minangka PST GST / HST anyar, sampeyan bisa uga nyuwun Kredits Pajak Input kanggo GST / HST sing sampeyan bayar utawa utang ing barang utawa persediaan sing ana ing tangan nalika sampeyan ndhaftar.
Aturan kanggo Nglaim GST / HST Input Tax Credits
Aturan kanggo ngakoni GST / HST Credits Pajak Input sing meh padha karo aturan kanggo ngakoni expenses bisnis ing pajak income.
Miturut Informasi Umum Kanggo Penerjemah Registrasi GST / HST , sampeyan bisa mbatalake Credits Pajak Input kanggo biaya operasi kayata sewa komersial, utilities, lan perlengkapan kantor, lan kanggo dhuwit mangan lan hiburan. Sampeyan uga bisa priksa GST / HST Credits Pajak Input kanggo rega pajanan sampeyan mbayar kanggo karyawan utawa mitra. Lan sampeyan bisa uga priksa Kredits Pajak Input kanggo properti ibukutha uga.
Biaya sing Ora Kualifikasi minangka Kredit Pajak Input
Sawetara tuku utawa biaya ora bisa digunakake kanggo pratelan Kredit input kredit. Kategori utama prodhuk utawa biaya sing ora bisa digunakake yaiku barang lan / utawa layanan sing sampeyan tuku utawa diimpor kanggo panggunaan sampeyan dhewe (minangka sing tuku utawa diimpor kanggo konsumsi bisnis).
Sawetara tuku utawa biaya liyane sing ora cocog yaiku:
- barang lan layanan sing bisa dituku utawa didol kanggo nyedhiyakake barang lan layanan sing dibebaske
- sawetara ibukutha
- "Keanggotaan utawa iuran anggota kanggo klub sing tujuan utama kanggo nyedhiyani fasilitas rekreasi, panedhaan, utawa olah raga" (CRA).
GST / HST Registration
Ngidini sampeyan kudu ndhaftar saiki lan pemikiran piye carane? Apa Proses Pendaftaran GST? nyedhiyakake nomer lan alamat telpon sing sampeyan butuhake.
Laporan Periode lan GST / HST Return
Nalika sampeyan ndhaftar GST ing Kanada , Kanada Revenue Agency (CRA) nglebokake sampeyan periode pelaporan GST / HST adhedhasar total taunan Advertisement barang lan layanan taxable GST / HST.
Periode nglaporake iki bisa saben wulan, saben wulan utawa taunan. Agen Revenue Canada bakal nemtokake sampeyan periode pelaporan miturut total persediaan barang lan layanan sing kena pajak ana ing taun fiskal sadurunge nalika sampeyan ndhaftar kanggo GST / HST. Gumantung marang angka kasebut, sampeyan bisa milih periode nglaporake opsional sing beda.
(Kanggo ngganti periode pelaporan GST / HST sing ditugasi, sampeyan bisa nimbali Agency Revenue Kanada utawa isi metu lan kirim Formulir GST20, Pemilihan kanggo GST / HST Reporting Period .)
Elinga yen sampeyan kudu ngowahi ulang GST / HST maneh ing wektu miturut jadwal wektu sampeyan sanajan sampeyan durung nglakoni aktivitas bisnis utawa nglumpukake sembarang GST / HST sajrone periode pelaporan.
Kanggo saben periode pelaporan, sampeyan kudu nyiyapake lan ngirim menyang CRA bali GST / HST kang nuduhake jumlah GST / HST sing ditrapake pelanggan, lan jumlah GST / HST sing sampeyan bayar utawa utang pemasok. Bentenane antarane loro iki minangka net income. (Kanggo rincian liyane babagan kahanan kayata GST / HST sing dibebasake lan ora ditampa, lan panyimpenan utang sing ora becik, pirsani Kalkulasi Tax Tax bagean saka RC4022 - Informasi Umum GST / HST Registrants (CRA)).
Bakal ora becik yen iki minangka prasaja kaya aku wis mung diterangake iku? Nanging luwih rumit, sanajan, amarga Kredit Pajak Input lan barang-barang lan layanan GST / HST sing beda-beda. Barang lan layanan sing sampeyan nyedhiyani mungkin GST / HST kena pajak, GST / HST dikecualang utawa GST / HST nol-rated.
GST / HST Barang dan Layanan Kena Pajak
Iki minangka bisnis sing mbayar GST / HST lan bisa nyalur Credits Pajak Input kanggo sing bakal dikirim ing GST / HST. Sebagean barang lan jasa sing ana ing kategori iki lan sampeyan kudu ngisi lan ngumpulake CBP utawa HST sing cocog karo transaksi kasebut. Waca Carane Invoice kanggo pajak GST / PST / HST saiki kanggo macem-macem propinsi lan wilayah.
Tjubo babagan tuku / larang dolanan, perhiasan, bensin utawa hard drive. Utawa hotel akomodasi utawa tuku utawa nyewakake mobil. Rong barang utawa layanan sing ana hubungane karo bisnis lan tiba ing kategori iki sing sampeyan ora ngerti bakal biaya lan iklan franchise (kajaba iklan sing disedhiyakake menyang non-penduduk Kanada).
GST / HST Exempt lan Barang lan Layanan sing Ditemokake
Minangka bisnis, sampeyan ngisi konsumen ora GST / HST babagan GST exempt utawa GST nol-undhang barang lan layanan, nanging loro kelas barang beda nalika nerangake Kredits Pajak Input.
Kanthi GST ora dibebayani barang lan layanan, sampeyan ora ngisi GST / HST lan sampeyan ora bisa pratelan Kredit Pajak Input.
Kanthi GST / HST barang lan layanan nol sing dirating, sampeyan kudu ngisi 0% GST / HST lan sampeyan bisa pratelan Kredit Pajak Input.
Barang lan layanan GST / HST sing dikecualeni kalebu layanan perawatan anak, piwulangan musik, akeh layanan pendidikan, lan omah perumahan sing dipigunakaké. Kanggo rincian kasebut lan conto liyane, waca dhaptar GST saka barang-barang lan layanan GST sing dibebasake ing Kanada Revenue Agency ing RC4022 - Informasi Umum kanggo Registrasi GST / HST .
Barang-barang lan layanan sing ditemtokake nalisir kalebu grocer dhasar, obat resep, lan ekspor.
Pembukuan kanggo GST / HST
Kanggo ngetrapake Tax Tax Input sing bener lan ngrampungake GST Return, sampeyan kudu yakin yen ora mung nglacak jumlah GST utawa HST sing dikolektak lan jumlah GST utawa HST sing sampeyan bayar, nanging uga nglacak GST / HST miturut kategori.
Program - program software akuntansi Kanada kayata Quickbooks lan Simply Accounting bisa nyediakake trek GST / HST banget, amarga program kasebut bakal kanthi otomatis nglacak GST / HST sing dibayar saben transaksi lan mrodhuksi laporan GST / HST.
Temenan, tetep cathetan cetha kritis yen sampeyan bakal tetep ing ndhuwur pembayaran GST / HST lan nggedhekake sampeyan GST / HST Input Tax Credits. Nanging sampeyan kudu nindakake apa wae kanggo tujuan tax income . Nindakake rekaman GST / HST sing dianyari kudu dadi bagéan saka tata cara nyathet biasa.